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Uno de los mayores beneficios fiscales disponibles en la actualidad es la exclusión de ganancias cuando vende su casa calificada. Aquí está lo que necesitas saber.

El beneficio fiscal explicado

Para aquellos que califican, una pareja casada puede excluir hasta $500,000 ($250,000 para contribuyentes solteros) en ganancias de capital de la venta de su residencia principal. Esta exclusión se puede tomar una vez cada dos años siempre que se aprueben dos pruebas; una prueba de residencia de dos años de cada cinco y una prueba de propiedad antes de vender la propiedad.

Situaciones especiales pueden causar complicaciones.

A menudo se requiere planificación fiscal para garantizar que se maximice este beneficio fiscal. Aquí hay algunas situaciones que requieren una revisión antes de vender su casa.

Las pruebas de propiedad y residencia principal se cumplieron en diferentes años. Siempre que se cumpla el requisito de dos años para ambas pruebas se podrá realizar la deducción. No importa que uses años diferentes para cada prueba. El ejemplo más común de esto ocurre cuando alquila una casa o un condominio y luego lo compra.

Los acontecimientos de la vida complican las cosas. El matrimonio, el divorcio y la muerte son acontecimientos comunes de la vida que requieren planificación para maximizar el beneficio fiscal de exclusión de ganancias. Por ejemplo, puede aprovechar la exclusión total de ganancias de $500,000 después de la muerte de su cónyuge, pero generalmente solo durante el tiempo en que pueda presentar una declaración de impuestos conjunta.

Vender una segunda vivienda requiere planificación. Si bien puede utilizar la exclusión de ganancias cada dos años, debe tener cuidado con una segunda vivienda. Es posible que pueda planificar sus arreglos de vivienda para hacer de cada hogar su residencia principal durante diferentes años fiscales para cumplir con el requisito de dos años para ambas propiedades. Esto significa que debe determinar su residencia principal cada año manteniendo buenos registros en caso de que lo auditen.

Uso comercial de su vivienda. Deberá ajustar la base (costo) de su vivienda para cualquier actividad comercial y depreciación de su vivienda. Esto puede crear un evento fiscal de recuperación de depreciación cuando vende su casa.

Es posible una exención parcial de ganancias. Hay excepciones a las pruebas de dos años cuando ocurren ciertos eventos. Las excepciones normales incluyen un traslado necesario por motivos laborales, de salud o circunstancias imprevistas. Dado que la definición del IRS de cada uno es vaga, debe revisar sus opciones si debe mudarse.

El mantenimiento de registros es importante. Esté preparado para documentar la ganancia de su propiedad y cómo cumple con las pruebas de residencia y propiedad. Conserve todos los documentos relacionados con la compra y venta de su propiedad. Guarde los recibos que documenten las mejoras realizadas a su hogar. También mantenga un registro preciso para respaldar su reclamo de residencia principal si es propietario de una segunda vivienda.

Dado el potencial de ahorro de impuestos, solicite ayuda antes de vender su casa o propiedad vacacional.