www.bilingualconsulting.businesSi utilizas una venta a plazos para ayudarte a vender una propiedad, puedes beneficiarte del aplazamiento de impuestos y posiblemente reducir tu factura fiscal general. Pero debes tener cuidado con ciertas trampas fiscales si lo haces.

Definición de venta a plazos

Generalmente, creas una venta a plazos cuando recibes pagos por la propiedad vendida en el año fiscal de la venta y en al menos otro año fiscal. Por ejemplo, si vendes bienes raíces con una ganancia en 2025 y recibes pagos desde 2025 hasta 2028, tu transacción inmobiliaria es una venta a plazos.

Implicaciones fiscales

Una venta a plazos crea un evento fiscal en cada año que recibes pagos. En el ejemplo anterior, parte de tu ganancia es imponible en 2025 y en cada año hasta 2028.
Ten en cuenta que la propiedad mantenida por más de un año califica para un tratamiento fiscal favorable de ganancias de capital. La tasa actual de impuestos sobre ganancias de capital a largo plazo es de entre 0 a 20 por ciento, en comparación con la tasa más alta del impuesto sobre la renta ordinaria, que es del 37 por ciento.
También tienes la opción de pagar todos los impuestos adeudados por la venta por adelantado, para evitar pagar impuestos sobre las cuotas en los años futuros. En algunos casos, reducirás tu factura fiscal general de esta manera, aunque puede requerir ayuda con la planificación fiscal.

Beneficios de una venta a plazos

Con una venta a plazos, puedes reducir tu impuesto total sobre la venta de la propiedad al distribuir estos ingresos en varios años. Además, el comprador a menudo pagará una tasa de interés más alta que un préstamo bancario típico por el monto restante adeudado.

Trampas fiscales en las ventas a plazos

Precaución con partes relacionadas.
Si vendes una propiedad a una parte relacionada y la propiedad se dispone dentro de dos años, en la mayoría de los casos todos los impuestos restantes se deben pagar inmediatamente.
La definición legal de partes relacionadas es más amplia de lo que podrías pensar. Incluye:

• Cónyuges

• Hijos

• Nietos

• Hermanos

• Padres

• Una sociedad o corporación en la que tengas un interés de control

• Una herencia o fideicomiso con el que tengas conexión

Para evitar esta gran sorpresa fiscal, considera estipular en el contrato que la propiedad no puede ser dispuesta dentro de los dos años.

Posible recuperación de depreciación.
También ten cuidado si tomaste alguna depreciación sobre la propiedad en años anteriores. En algunas circunstancias, deberás un impuesto adicional relacionado con esa depreciación cuando vendas la propiedad.

Ganancias, no pérdidas.
Ten en cuenta que el tratamiento de venta a plazos solo está disponible para ganancias, no para pérdidas. Pueden aplicarse otras reglas especiales, así que comunícate si necesitas asesoramiento específico para tu situación.

Por supuesto, las discusiones fiscales actuales en el Congreso podrían afectar cómo se gravan las ventas a plazos y las ganancias de capital a largo plazo en el futuro. Si estás planeando una venta a plazos, considera consultar para analizar las implicaciones fiscales.