www.bilingualconsulting.businesUna penalidad que puedes evitar con estos consejos.
Una cosa es pagar impuestos sobre las contribuciones para la jubilación y las ganancias relacionadas cuando retiras fondos de tu IRA o 401(k) durante la jubilación. Otra muy distinta es pagar el impuesto MÁS una penalidad adicional del 10% por retiro anticipado.

¿Necesitas fondos antes de jubilarte y quieres evitar la penalidad por retiro anticipado? Esto es lo que debes saber.

Lo básico

En general, si participas en un plan de jubilación con beneficios fiscales, no puedes retirar fondos hasta alcanzar los 59½ años. Si lo haces antes, no solo estarás sujeto a impuestos sobre la renta, sino también a una penalidad adicional del 10% por retiro anticipado.

Planes cubiertos:
Planes calificados como 401(k), 403(b) y 457. También IRAs, SEPs, SIMPLE IRAs y planes SARSEP.

La penalidad:

• 10% por retiro anticipado.

• 25% en planes SIMPLE si los fondos se retiran dentro de los primeros 24 meses desde la apertura de la cuenta.

Cuentas Roth:
La penalidad por retiro anticipado aplica a las Roth IRA si los fondos se retiran antes de los 59½ años o dentro de los primeros 5 años desde que se hizo la contribución.
⚠️ La penalidad solo aplica a las ganancias, ya que las contribuciones ya fueron gravadas con impuestos.

Cómo evitar la penalidad

Es posible evitar la penalidad por retiro anticipado antes de cumplir los 59½ años. Estas son las formas más comunes:

• Pagos sustancialmente iguales:
  Si realizas pagos iguales por al menos 5 años o hasta cumplir los 59½ años (lo que ocurra más tarde), usando cálculos aprobados por el IRS y no trabajas para el empleador que patrocina el plan, puedes evitar la penalidad.

• Nacimiento o adopción:
  Puedes retirar hasta $5,000 por hijo.

• Muerte / discapacidad / enfermedad terminal:
  Estas situaciones también están exentas de la penalidad.

• Distribuciones por desastres naturales:
  Hasta $22,000 si vives en un área declarada como zona de desastre federal.

• Víctima de abuso doméstico (cónyuge o pareja):
  Hasta $10,000 o el 50% del valor de la cuenta, lo que sea menor.

• Gastos médicos:
  Si necesitas retirar fondos de tu IRA para cubrir gastos médicos que excedan el 7.5% de tu Ingreso Bruto Ajustado (AGI), puedes hacerlo sin penalidad.

• Eres beneficiario:
  Si eres beneficiario de la IRA de otra persona y esta fallece, generalmente puedes retirar fondos sin penalidad. ⚠️ Se requiere mucha precaución, ya que un manejo incorrecto puede hacer que la penalidad aplique.

• Conversión de IRA Tradicional a Roth IRA:
  Convertir una IRA tradicional en una Roth IRA también es un evento calificado que evita la penalidad del 10%.

Excepciones solo para IRAs (no aplican a 401(k))

Las siguientes distribuciones están libres de penalidad solo para IRAs, no para planes calificados como 401(k):

• Primas de seguro médico por desempleo:
  Si recibes beneficios de desempleo estatales o federales por 12 semanas consecutivas o más, puedes usar fondos de tu IRA tradicional para pagar primas de seguro médico sin penalidad. Aplica para ti, tu cónyuge y tus dependientes.

• Gastos educativos:
  Puedes pagar matrícula, libros, cuotas, suministros y equipo en una institución educativa postsecundaria calificada para ti, tu cónyuge, hijos o nietos sin pagar la penalidad del 10%.

• Compra de primera vivienda:
  Distribuciones de hasta $10,000 de una IRA para gastos calificados de compra de vivienda evitan la penalidad.
  👉 Este es un límite de por vida por persona.
  El IRS define a un comprador de primera vivienda como alguien que no ha tenido propiedad en su residencia principal durante los dos años anteriores a la compra.
  Además, la vivienda puede ser para ti, tu cónyuge, hijos, nietos, padres u otros ascendientes.

Reflexiones finales

• Estas opciones te ayudan a evitar la penalidad del 10% por retiro anticipado antes de los 59½ años.

• Después de esa edad, ya no existe la penalidad.

• La penalidad también se elimina si quedas permanentemente o totalmente discapacitado, o si los fondos se usan para pagar un embargo fiscal del IRS.

• ⚠️ Importante: Aunque evites la penalidad, igual debes pagar los impuestos sobre la renta correspondientes a los fondos retirados.

El IRS cuenta con una tabla que detalla todas estas excepciones y se menciona aquí para tu referencia.

Antes de tomar cualquier decisión, llama para revisar tu situación. En la mayoría de los casos, lo mejor es seguir aportando a tu IRA o 401(k) hasta la jubilación.