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Aumento permanente del crédito tributario por hijos
El crédito tributario por hijos aumenta a $2,200 (desde $2,000) y ahora es permanente. La parte reembolsable se mantiene en $1,700, con futuros ajustes ligados a la inflación.
👉 Consejo de planificación: Si tu ingreso bruto ajustado se acerca a $200,000 (soltero) o $400,000 (casados declarando juntos), busca maneras de reducir tu ingreso para evitar perder parte del crédito. Estrategias como aumentar las contribuciones a cuentas de retiro, cuentas de ahorro para la salud o cuentas de gastos flexibles pueden ayudarte a mantenerte por debajo del límite y conservar la elegibilidad para el crédito completo.

Cancelación de préstamos estudiantiles libre de impuestos
El perdón de préstamos estudiantiles debido a fallecimiento o discapacidad permanente queda permanentemente excluido del ingreso gravable.
👉 Consejo de planificación: Revisa que la documentación de discapacidad esté correcta y presentada a través de la oficina de servicio de préstamos correspondiente o mediante el proceso de Descarga por Discapacidad Total y Permanente del Departamento de Educación. Si eres padre prestatario (por ejemplo, con un préstamo PLUS), considera incluir este beneficio fiscal en tu planificación patrimonial o de discapacidad.

Crédito fiscal por adopción
De los $17,280 del crédito fiscal por adopción en 2025, $5,000 ahora son reembolsables, incluso para familias con poca o ninguna obligación tributaria.
👉 Consejo de planificación: Para aprovechar al máximo la parte no reembolsable del crédito (hasta $12,280), necesitarás tener una obligación tributaria. Considera retrasar ciertas deducciones o, si es posible, trasladar ingresos imponibles al año en que reclames el crédito. Ten en cuenta que el crédito comienza a reducirse con ingresos de $259,190.

Cuentas Trump
Cada niño nacido entre el 1 de enero de 2025 y el 31 de diciembre de 2028 recibirá una cuenta de inversión con ventajas fiscales de $1,000 al nacer. Padres, abuelos y organizaciones calificadas podrán contribuir hasta $5,000 por año, hasta el año antes de que el niño cumpla 18 años. Los fondos se podrán retirar a partir del año en que el niño cumpla 18.
👉 Consejo de planificación: Aún hay muchas dudas sobre esta nueva cuenta y su beneficio fiscal. Existen otras opciones, posiblemente mejores, para ahorrar para tu hijo, como las cuentas Roth IRA. Mientras esperamos más aclaraciones, considera usar alternativas libres de impuestos o con ventajas fiscales.

Planes de educación 529
El límite anual para retiros destinados a colegiatura de K–12 se duplicará a $20,000 por estudiante a partir de 2026. Ahora estos fondos también podrán cubrir libros, tutorías, materiales en línea, costos de educación en casa y terapias educativas para niños con discapacidades. Los planes 529 también pueden usarse para certificaciones de enseñanza postsecundaria y programas técnicos.
👉 Consejo de planificación: Aunque las contribuciones a un plan 529 no son deducibles en tu declaración federal, puedes adelantar hasta cinco años del límite de exclusión anual de impuestos sobre donaciones en un solo año. La exclusión para 2025 es de $19,000, lo que significa que puedes aportar hasta $95,000 (5 x $19,000) por beneficiario (hasta $190,000 si estás casado).