Recordatorio: Los impuestos estimados del tercer trimestre vencen

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Categoría de consejo: Planeación

Si aún no lo ha hecho, este es el momento para revisar su situación fiscal y realizar un pago trimestral estimado usando el Formulario 1040-ES. Con la aprobación de la One Big Beautiful Bill Act (OBBBA), prever su obligación fiscal es más importante que nunca. Después de la aprobación de la ley en julio, ahora tiene dos fechas de vencimiento para los pagos trimestrales estimados: uno con fecha límite el 15 de septiembre y otro en enero de 2026. Dedique un tiempo a ajustar su obligación tributaria y recalcular sus pagos estimados.

Fecha límite del tercer trimestre: lunes, 15 de septiembre de 2025

Se requiere que retenga al menos el 90% de su obligación tributaria de 2025 o el 100% de su obligación de 2024.* Una revisión rápida de la declaración de impuestos del año pasado y una proyección de la obligación de este año pueden ayudarle a determinar si es necesario un pago. Aquí hay otros puntos a considerar:

• Multa por pago insuficiente. Si no tiene retenciones fiscales adecuadas durante el año, puede estar sujeto a una multa por pago insuficiente. Esta multa puede aplicarse si no tiene las retenciones correctas distribuidas a lo largo del año. Un pago rápido al final del año no siempre ayuda a evitar la multa.

• Tratamiento especial de las retenciones en W-2. Un pago de retenciones de W-2 puede realizarse en cualquier momento del año y se considera como si hubiera sido hecho de manera uniforme durante todo el año. Si no cuenta con fondos suficientes para hacer el pago estimado ahora, puede ajustar sus retenciones W-2 para compensar la diferencia.

• Trabajadores independientes. Recuerde pagar sus impuestos de Seguro Social y Medicare además de los impuestos sobre la renta. Crear y financiar una cuenta de ahorros para este propósito puede ayudarle a evitar problemas de flujo de efectivo cada trimestre.

• No olvide las obligaciones estatales. Normalmente también se le exige realizar pagos estimados de impuestos estatales si está obligado a hacerlo a nivel federal. Considere revisar sus obligaciones estatales para cumplir con estos pagos.

• Considere los cambios en la ley. Estos son cambios clave a tener en cuenta al prever su obligación tributaria estimada:

  • Propinas libres de impuestos

  • Horas extras libres de impuestos

  • Nueva deducción de $6,000 para adultos mayores

  • Aumento de la deducción estándar

  • Crédito tributario por hijos aumentado a $2,200 por hijo

  • Incremento del límite de deducción estatal y local (SALT) de $10,000 a $40,000

  • Nuevas reglas de depreciación adicional y opciones de gasto de capital de la sección 179

Dedique un tiempo ahora para calcular su obligación tributaria estimada. Y recuerde que, para evitar multas por pago insuficiente, simplemente puede usar sus impuestos del año pasado como punto de referencia.

Si sus ingresos superan los $150,000 ($75,000 si presenta por separado estando casado), debe pagar el 110% de su obligación fiscal de 2024 para evitar la multa por pago insuficiente.