Aprovechando la tasa de impuestos más baja de sus hijos

Una de las mejores oportunidades de ahorro de impuestos para los padres

Categoría del consejo: Sus ingresos

Si usted es padre o madre, sus hijos dependientes pueden representar una oportunidad importante de ahorro en impuestos. Existen beneficios bien conocidos en el código tributario, como el Crédito por Cuidado de Hijos y Dependientes y el Crédito Tributario por Hijos, pero también existe la posibilidad de transferir parte de los ingresos gravables a sus hijos.

Transferir ingresos a sus hijos funciona porque la tasa de impuestos aumenta a medida que incrementan sus ingresos. Esto crea una ventaja al mover ciertos ingresos hacia hijos dependientes que tienen ingresos más bajos. Aquí le mostramos cómo funciona:

Reglas para transferir ingresos

En 2026, los primeros $1,350 de ingresos no ganados (“unearned income”) de cada hijo no pagan impuestos, y los siguientes $1,350 se gravan a la tasa normalmente baja del hijo. Cualquier ingreso superior a $2,700 se grava a la tasa de impuestos de los padres.

Los ingresos no ganados generalmente incluyen:

• Intereses

• Dividendos

• Regalías

• Ganancias de inversiones

Estas reglas aplican mientras el hijo tenga menos de 18 años (o hasta los 24 años si es estudiante de tiempo completo).

Consejo:

Transfiera suficientes activos que generen ingresos a cada hijo para acercarse lo más posible al límite anual de ingresos no ganados. Dependiendo de su tasa marginal de impuestos, podría ahorrar hasta un 37% en impuestos federales sobre las cantidades transferidas.

Consejo:

Además de los ingresos no ganados, considere comprar inversiones con potencial de apreciación a largo plazo. Esto puede ayudar a manejar mejor el momento y la tasa de impuestos sobre ganancias de capital cuando la inversión se venda en el futuro.

Ejemplo:

Usted transfiere activos a nombre de su hija, y ella compra acciones de Amazon después de la burbuja “dot com” por menos de $10 por acción. A los 25 años, esas acciones valen más de $100,000, pero su primer trabajo después de graduarse de la universidad no le paga mucho. Entonces vende algunas acciones apreciadas y evita completamente el impuesto sobre ganancias de capital debido a su bajo nivel de ingresos.

Consejo:

Recuerde que el exceso de ingresos por inversiones podría estar sujeto a un impuesto adicional del 3.8% sobre ingresos de inversión. Cualquier ingreso de inversión que pueda transferirse a sus hijos también podría ayudarle a evitar este impuesto adicional.

Aproveche los ingresos ganados de sus hijos

El dinero que sus hijos reciben por salarios se considera “earned income” o ingresos ganados.

Si usted es dueño de un pequeño negocio, encontrar maneras legítimas de emplear a sus hijos puede ser una forma de transferir ingresos desde su tasa de impuestos más alta hacia la tasa más baja de ellos.

Es importante poder justificar:

• El trabajo realizado por el hijo

• El pago recibido por ese trabajo

Algunas ideas incluyen:

• Que su hijo limpie la oficina varias veces por semana

• Que se encargue de entregas locales del negocio

• Utilizar a su hijo en publicidad de la empresa

• Ayudar a ensamblar productos o colaborar con envíos y correspondencia

Consejo:

Si usted es propietario único (“sole proprietor”), puede contratar a sus hijos dependientes menores de 18 años y no tendrá que pagar impuestos de Seguro Social ni Medicare por esos salarios.

Precaución:

Transferir activos a sus hijos podría afectar su elegibilidad para recibir ayuda financiera universitaria. Asegúrese de considerar cómo esta estrategia tributaria podría impactar el financiamiento universitario en el futuro.

Existen muchas oportunidades para aprovechar las ventajas fiscales de tener hijos. Contáctenos si desea ayuda para crear una estrategia adecuada para su familia.